Le nuove Linee Guida EBA 2021: nuovi rischi AML/CFT

Il 1° marzo 2021, l'Autorità bancaria europea (EBA) ha pubblicato le nuove “Linee Guida sugli obblighi di adeguata verifica della clientela e sui fattori che gli enti creditizi e finanziari devono considerare nel valutare il rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo associato ai singoli rapporti d'affari e alle operazioni occasionali ai sensi degli articoli 17 e 18, paragrafo 4, della direttiva (UE) 2015/849” (le cc.dd. “CDD and Risk Factor Guidelines”).

Rivolte alle autorità competenti e agli enti creditizi e finanziari, come definiti nella Direttiva 2015/849 (la "Quarta Direttiva Antiriciclaggio") e quindi includendo anche, tra le altre, le imprese di assicurazione e le imprese di investimento le Linee Guida abrogheranno le linee guida originali (JC/2017/37). Le nuove Linee Guida si applicheranno tre mesi dopo la pubblicazione in tutta l'UE.

I nuovi rischi emersi negli ultimi anni, identificati anche dall'EBA durante le sue analisi, insieme ai cambiamenti apportati dalla Direttiva (UE) 2018/843 (la "Quinta Direttiva Antiriciclaggio"), hanno giustificato un riesame delle Linee Guida originali per garantirne la continua accuratezza e rilevanza. Il rafforzamento della due diligence sui clienti in relazione ai paesi terzi ad alto rischio era una di quelle aree che richiedeva una rivalutazione.

Si noterà che il titolo I delle direttive sulla Customer Due Diligence (CDD) e sui fattori di rischio contiene aggiornamenti significativi nelle seguenti aree di interesse:

• valutazioni del rischio ML/TF a livello aziendale e individuale;
• misure di due diligence sul cliente, compreso il titolare effettivo;
• fattori di rischio di finanziamento del terrorismo;
• rischi emergenti, come l'uso di soluzioni innovative ai fini della Customer Due Diligence.

Il titolo II è specifico per i vari settori di business e completa le linee guida generiche del titolo II. Stabilisce i fattori di rischio diretti a 13 settori e fornisce una guida sull'applicazione sensibile al rischio delle misure di due diligence del cliente da parte delle aziende in quei settori. Mentre sono stati aggiunti 4 nuovi settori (vedi sotto), sono stati nel contempo effettuati aggiornamenti ai settori già trattati nelle Linee guida originali.

Le linee guida riguardano per l’appunto i seguenti settori di business:

• banche che forniscono servizi ad altre banche (c.d. correspondent banks);
• banche che forniscono servizi alla clientela (c.d. retail banks);
• emittenti di moneta elettronica;
• rimesse di denaro;
• gestione patrimoniale;
• fornitori di finanza commerciale;
• imprese di assicurazione sulla vita;
• imprese di investimento;
• fornitori di fondi d'investimento;
• piattaforme di crowd funding regolamentate (NUOVO);
• fornitori di servizi di iniziazione al pagamento e fornitori di servizi di informazione sui conti (NUOVO);
• imprese che forniscono attività di uffici di cambio valuta (NUOVO);
• finanza aziendale (NUOVO).

Insieme, il Titolo I e il Titolo II promuovono lo sviluppo di una comprensione comune, da parte delle imprese e delle autorità competenti in tutta l'UE, di ciò che comporta l'approccio basato sul rischio all'AML/CFT e come dovrebbe essere applicato.

È importante che né queste linee guida né l'approccio basato sul rischio della direttiva richiedano l'uscita all'ingrosso di intere categorie di clienti, indipendentemente dal rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo associato alle singole relazioni commerciali o alle transazioni occasionali.

Dal 1° gennaio 2020, a seguito delle modifiche apportate al regolamento (UE) n. 1093/2010 dal regolamento (UE) 2019/2175, l'EBA è l'unica responsabile della guida, del coordinamento e del monitoraggio degli sforzi in materia di AML/CFT nell'intero settore finanziario dell'UE. Nel 2019, il legislatore europeo ha consolidato i mandati AML/CFT di tutte e tre le ESA all'interno dell'EBA.

Ai sensi degli articoli 17 e 18, paragrafo 4, della direttiva (UE) 2015/849, modificata dalla direttiva (UE) 2019/2177, l'EBA è incaricata di emanare gli orientamenti sui fattori di rischio ML/TF ed è stata solo l'EBA a consultare pubblicamente una versione di tali orientamenti tra il 5 febbraio 2020 e il 6 luglio 2020. L'EBA ha tenuto un'audizione pubblica il 15 maggio 2020.

Il Paper di consultazione (JC 2019 87) ha attirato 58 risposte da un'ampia gamma di parti interessate in tutti i settori interessati da questi orientamenti. L'EBA ha pubblicato le risposte sul suo sito web il 4 agosto 2020. L'EBA ha esaminato e valutato le risposte ricevute e ha apportato modifiche agli orientamenti ove opportuno e necessario.

Le nuove Linee Guida fanno parte di un più ampio sforzo in corso da parte dell'EBA per promuovere, guidare, coordinare e monitorare un approccio comune all'AML/CFT da parte delle autorità nazionali competenti e delle istituzioni finanziarie in tutto il mercato unico all'AML/CFT e per attuare il suo mandato AML/CFT affidatole dal legislatore europeo.

Come dichiarato nella sua scheda informativa di febbraio 2020, l'EBA è intenzionata a utilizzare tutti i suoi poteri e le sue funzioni per adempiere al suo mandato AML/CFT con l'obiettivo finale di fare davvero la differenza nella lotta al crimine finanziario.

Le Linee Guida saranno tradotte nelle lingue ufficiali dell'UE e pubblicate sul sito web dell'EBA. Il termine per le autorità competenti di riferire se sono conformi alle Linee Guida sarà di due mesi dopo la pubblicazione delle traduzioni. Le Linee Guida saranno applicate tre mesi dopo la pubblicazione in tutte le lingue ufficiali dell'UE.

Alla data di applicazione, le linee guida originali (JC/2017/37) saranno abrogate e sostituite dalle nuove Linee Guida.